Как открыть счёт в иностранном банке и не нарушить закон

5 марта 2022 года Visa и Mastercard объявили о приостановке работы в России. Карты российских банков перестали работать за границей, а оплатить покупку в зарубежном интернет-магазине стало заметно сложнее. С тех пор счёт в иностранном банке многие воспринимают как способ решить эти проблемы. Открыть его можно, но у этого шага есть условия и обязанности, о которых лучше знать заранее.

Где и как открывают счёт

Российский закон не запрещает гражданам открывать счета за рубежом, но решение всегда за банком. Каждый банк сам устанавливает требования к клиентам-нерезидентам, а на них влияют санкционные риски, местное регулирование и внутренние правила. Список стран и банков, где россиянам открывают счета без проблем, за последние годы менялся не раз, поэтому старым советам с форумов верить не стоит — условия уточняют напрямую в банке перед поездкой.

Как правило, нужно личное присутствие в стране. Обычно просят загранпаспорт, иногда — местный налоговый номер, регистрацию по месту пребывания, местную SIM-карту, документы о работе, учёбе или недвижимости в стране. Банк вправе спросить, откуда у клиента деньги и зачем ему счёт, и отказать без объяснения причин.

Посредники, которые за плату обещают открыть счёт удалённо и «гарантированно», — частый источник мошенничества. Передавать паспортные данные и деньги неизвестным людям опасно.

Уведомить налоговую — в течение месяца

По статье 12 закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резидент обязан сообщить в налоговую об открытии счёта за рубежом не позднее одного месяца со дня открытия. Так же уведомляют о закрытии счёта и об изменении его реквизитов. Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 26 апреля 2024 года.

Подать уведомление можно:

• лично в инспекции по месту учёта;
• по почте с уведомлением о вручении;
• в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
• в электронном виде с электронной подписью.

Ежегодный отчёт о движении средств

Каждый год до 1 июня владелец зарубежного счёта отчитывается перед налоговой о движении денег по нему за прошлый год. Отчёт можно не подавать, если выполнены сразу два условия. Банк находится в стране ЕАЭС или в стране, которая автоматически обменивается финансовой информацией с Россией. И за год на счёт зачислено не больше 600 тысяч рублей (или эквивалента в валюте), а если зачислений не было — остаток на конец года не превышает эту сумму.

Обязанности по уведомлению и отчёту не распространяются на тех, кто провёл за пределами России больше 183 дней в году. Доходы, полученные за границей, например проценты по вкладу, налоговый резидент декларирует сам.

Правила валютного контроля и списки стран периодически меняются. Актуальные формы и перечни публикует ФНС на своём сайте, а при сложной ситуации — крупные суммы, бизнес, переезд — разумнее проконсультироваться с налоговым консультантом.